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软件公司技术服务合同免增值税策划建议书

发布日期:2015-04-29    资讯来源:RTF    作者:RTF

一、情况简述

1、公司架构

1)、比利时总部

作为全球所有分支的总部,比利时总部掌握产品的知识产权并在全球范围内对其管理下属公司提供相关支持。

2)、香港

作为中国范围内的二级控制管理公司,香港公司100% 投资并控制北京公司。

3)、北京

作为北京的独资公司,负责中国客户的开拓与产品的销售工作。

2、经营范围

软件产品研发、软件产品分析、软件产品培训、技术咨询、软件产品销售。


二、目前需求简述

1、需求一,关于技术合同的免税和退税申请办理

合同概括:香港总部与北京公司签署了跨境技术服务合同

境外收入:预计2014年度累积可以实现境外服务收入人民币1000万左右

问题:

1)、如何避免VAT税收负担?
2)、公司北京是否能申请到免、退税?

3)、目前的合同是否可以申请到VAT免税优惠?

2、需求二,月度香港及合并财务报告外包 

目前情况:北京的月合并财务报告及香港公司的月会计工作外包给上海某会计公司。

执行描述:北京财务人员完成当月记账工作后,将填写合并财务报告中关于北京公司部分的财务信息,并转发上海会计公司;最后由上海会计公司整理完毕香港数据一并发送比利时总部。

需求:希望能够寻觅到一家精通税务的会计公司负责北京账务检查,税务咨询及香港公司合并财务报表的外包工作。


三、RTF关于免征增值税分析

1、相关VAT优惠政策介绍

1)、财税(2013)106号

2)、国家税务总局52号令

3)、北京市国家税务总局公告2013年第22号

4)、北京VAT免税操作指南,11月27日出台的营改增跨境应税服务VAT 免税操作指南

2、政策应用

公司北京跨境技术服务合同是否符合VAT的免退税政策?

公司北京跨境技术服务合同内容属于VAT免税支持范围,技术服务内容概括如下:

1)、软件研发(R&D)

2)、软件技术分析,维护和咨询服务

公司北京目前执行的合同模版是否可以申请到优惠政策?

3)、目前执行合同由于编定未按照技术合同认定要求编定,故缺少必要技术合同要件;比如有效期,服务金额等。


四、RTF免退税建议

1、申请免、退税流程?

1)、取得技术市场(北京科委下设的技术合同认定办公室)关于技术合同认定的批复;

2)、取得关于北京商务委技术进出口系统中技术进出口合同认证备案登记;

3)、取得关于北京商务委服务外包系统中服务外包合同认证备案登记。

2、跨境技术合同内容要件

1)、合同号 ;

2)、合同名称,标明项目名称;

3)、技术使用方和技术提供方。

4)、支付方式;

5)、金额,固定金额,不能是成本加成或者任何无固定金额合同;——不符合审批系统规定; 

6)、有效期:必须有有效期,建议最多2年; 

7)、合同内容;

8)、注:服务内容要是要求式的;严禁复杂项目简单化描述。服务内容含政策规定技术关键点 。

3、客户准备资料清单

1)、合同样板-技术支持材料;

2)、项目简要介绍;配套成果-给到最终端的报告样本;

3)、财务资料。

4、银行,合同、发票、进账单、涉外收入申报单

5、账,收入、应收账款明细账


五、RTF解决方案 

1、RTF 服务内容

1)、免税,退税申请

编号

内容描述

时间

1

确认委托协议

20个工作日

2

跟技术部工作人员沟通技术服务细节

3

准备技术支持文件

4

确认项目的可行性

5

签订业务执行项目书

6

RTF拟定技术服务合同,自2013 / 9 / 1开始

5-7个工作日

7

确认合同草稿并跟相关政府部门沟通技术合同认证细节操作

8

技术市场的企业登记、合同备案

5个工作日

9

北京商务委技术进出口系统登记及合同备案

2-3个工作日

10

税务局VAT免税备案

2-3个工作日

11

国税局VAT退税-201309-201403

大约6个月

12

地税局Surtax退税-201309-201403

6个月左右(每年的十二月,附加费退还)

更多详情请致电400-800-7472。

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  • 长期模式适用于全球化运营企业,企业目前在国内发展稳定、成熟,有走出去进行全球扩张计划,需要海外架构搭建及全球资产配置,同时了解其他国家相关税法。企业在发展至一定阶段后,全
  • 中期模式适用处于发展、转型扩张期的中外企业,企业自身具有较规范财税处理意识,目前空间内缺少筹划空间,处于业务发展阶段,税负高于同行,需突破新的筹划瓶颈。通过中期服务筹划后
  • 短期模式主要为单一中外企业提供服务,为初设或初具规模企业,提供优化内部财税管理服务,使企业可在短期内测量筹划效果。未筹划企业科目核算不能满足企业税收合规及优惠需要。筹
  • ??????????1.公司背景和需求1)公司主营业务-向亚洲,尤其是中国输送西班牙和拉美游客-年均游客人数超过2000 2)公司需求- 在北京建立一家接收西班牙和南美游客的入境
  • OA业务是否符合技术先进型服务外包企业的实质寻求专业团队予以判断;集团内部挑选最容易实现获取2015年度技术先进型服务外包企业的公司;
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